Акт ревизии ДПК «Светлана», расположенного по адресу: Ленинградская область, Приозерский район, массив «Орехово-Северное» за 2014 год

г. Санкт-Петербург « 04 » апреля 2015г.

Ревизионная комиссия избрана собранием уполномоченных ДПК «Светлана» 14 апреля 2013 года в составе:

Аранов В.Ю., Кузнецовa Л.А. и Захарова О.А.

4 апреля 2015 года было проведено заседание ревизионной комиссии в составе Аранов В.Ю., Кузнецовa Л.А. и Захарова О.А. по адресу пр. Энгельса дом 150 к.1. Присутствовали: Аранов В.Ю., Кузнецовa Л.А. и Захарова О.А.

Аранов В.Ю. был выбран председателям единогласно.

Нами, членами ревизионной комиссии, проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности ДПК «Светлана» за 2014 год на основании ст.25 ФЗ №66 и Устава ДПК «Светлана».

Состав правления: Председатель правления Белкин С.А.

Члены правления: Кузенталь Н.В., Грицинина С.В., Румянцев Е.А., (до 16.08.2014) Бельдова Л.Г., Васильева Г.Б., Малишевский П.М., Романова Н.И., Рошаль Д.В., Светлова Э.Н. Клюйкова О.В. (с 19.04.2014), Валугин И.Г., Морозов И.В. (с 16.08.2014), Румянцев Р.И. (с 16.08.2014 до декабря 2014 г.)

Главный бухгалтер: Сатина С.М.

Для проверки работы правления и бухгалтерии ДПК «Светлана» ревизорам были предоставлены следующие документы:

· Протоколы учета заседаний правления с 1 января 2014 года

· Смета, исполнение сметы

· Бухгалтерские документы за 2014 год:

o Начисленные членские взносы и пени

o Оборотные ведомости по счетам

o Оборотно-сальдовые ведомости

o Банк

o Банковские выписки

o Зарплата

o Отчетность перед бюджетом и Фондом Социального страхования

o Договоры с поставщиками (ОАО «ЛОЭСК», ООО «Вега», ООО «ПромСтойА» и др.)

o расчеты с подотчетными лицами

· Доступ к программе 1С

I. Анализ баланса:

На балансе ДПК «Светлана» на 01.01.2015 числятся Основные Средства на сумму 497 т.р. (электросети - 4 ТП), 100% амортизация. С 01 апреля 2011 сданы в аренду.

Здание правления, внутрикооперативные водопроводные сети, колодцы, линии телефонной сети и земля на балансе не числятся.

Остаток денежных средств на расчетном счете на 01.01.2015г. 708 т.р., что превышает остаток, на начало прошлого года (583 т.р.), однако, услуги ОДЭКа (долевое участие) за 1 квартал 2015 года, не были оплачены. Услуги ОДЭК за 2014 год оплачены в полном объеме.

Остаток денежных средств в кассе 70709 рублей (сч.50).

По сч.71 (подотчетные средства) составляет 0 руб.

За год по авансовым отчетам на хоз. и канц. нужды израсходовано 26 т.р. рублей, при запланированных 18 т.р., таким образом перерасход составляет 8160 рублей.

Расходы на программное обеспечение составили 15534 рубля.

Дебиторская задолженность на 1 января 2015 года 2 754 508 р. из них 922711 - чл. взносы (668 365 – 2014 год), по целевому взносу 1075 232 руб. (в 2014 году - 371 440 руб.) По земельным налогам – 20750 руб, 88 т.р. ЛОЭСК, 647 815 - ОДЭК.

Кредиторская задолженность 61 131 руб. (земельный налог, оплаченный в январе 2015 г.)

Собрано пеней за 2014 год – 36 900 рублей (110 т.р. в 2014 году). В связи с изменением процента с 1.5% до 1% в неделю.

Всего собрано по целевому сбору – 3 135 т.р. в том числе целевой сбор ДЭК 959 797 р. и 2175 т.р.

II. Ремонт дорог в 2014 году

Всего на ремонт затрачено - 400 т.р. и перечислено ООО «ПромСтройА»

Отремонтированы улицы: Лозовая ул, Лозовой пер., Выборгская ул. По следующей стоимости: машина щебня - 13 т.р., машина песка - 5 т.р., машина ЩПС - 9 т.р.

III. Движение денег по расчётам с поставщиками и подрядчиками

ООО «ПромСтройА» ремонт дорог, в течение дачного сезона, 400 000.

ООО «Вега» ремонт колодца Кленовая, мостки через овраг, аварийный ремонт водопровода, 197 т. руб.

ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Санкт-Петербурге», оформление анализов воды, 1939 руб.

ООО «Минимакс» электроматериалы - 961 т.р. и «Сеесъярвский мачтопропиточный завод» - 592т.р. - всего 1554 т.р.

IV. Дебиторская задолженность по членским взносам, в том числе просроченная задолженность

В 2014 начислено чл. взносов 5473 т.р, долг на начало года- 675 т.р., на конец года – 923 т.р. Долг по целевому сбору – 1075 т.р., на начало года - 371 т.р. Т.е. долг увеличился в три раза, однако существуют неплательщики с долгом более 10 000 рублей 38 человек (в прошлом году 31 человек, в позапрошлом – 20 человек). Задолженность по целевому сбору есть у 169 человек, в т.ч. более 10 000 – 55 человек.

В то же время собрано 41 380 р. пеней и вступительных взносов.

V. Налог на землю

По смете – 70 т.р., фактически оплачено 61834 руб.

VI. Анализ результатов работы правления

В течение 2014 года было проведено 9 заседаний правления:

Таблица присутствия членов правления на заседаниях:

Согласно пункту устава ДПК «Светлана» 4.13 заседание правомочно если присутствует по крайней мере 2/3 членов правления (более 6 человек для правления из 10 человек), таким образом заседания правления от 7/06 и 13/09 не являются правомочными.

Тем не менее этих заседаниях были приняты решения:

1) О разграничении прохода к ДЭКу на Концевой улице.

2) Установке выносного узла учёта у Рябенького.

3) Решении проблема с водопроводом у Емельяновой.

4) О внесении ремонта мостков в смету на 2015 год.

5) Об отказе выдачи компенсации Кузьмину.

6) О выборах уполномоченных на Цветочных улицах.

7) О приеме в ДПК Азарова и Орлова.

8) О проведении общего собрания 28 июня.

9) О мерах к должникам.

10) О проживании гастробайтеров в зимнее время.

VII. Исполнение сметы

a) Экономия:

i) По налогам ФОТ – 27000 рублей, в связи с имеющимися налоговыми льготами у работающих инвалидов, сотрудников ДПК «Светлана»

ii) Налог на прибыль – 28 т.р.

iii) Налог на землю – 8 т.р. в связи с частичной приватизацией, ранее непривативатизированных участков.

iv) Экономия по целевому сбору – 621 т.р.

b) Перерасход:

i) Непредвиденные расходы – 454 т.р. Перерасход допущен по следующим причинам:

(1) Не был запланирован целевой взнос на северный ввод – 441 т.р. ДЭКу-цел.взнос

(2) Покупка автомобильной техники техники УАЗ – 234 т.р. ДЭКу цел.взнос

(3) ДЭКУ – 28150р. и 809р. Распиловка опор и изоляторы.

ii) Общекооперативное потребление электроэнергии – 106 т.р. (в 2014 году - 353 609 рублей)

iii) Расчистка линий электропередач - 12 т.р. в связи с превышением объема работ

iv) Фонд оплаты труда – 11 т.р. (компенсация на неиспользованный отпуск сотрудников)

v) Ремонтные работы – 25 т.р. (дренаж канавы ул. Низовая – 10 т.р. и ремонт водопровода – 15 т.р.)

vi) Услуги банка – 6800 рублей, в связи в ростом тарифов.

vii) Канцелярские расходы – 8 т.р. в связи с инфляцией рубля.

c) Использование целевого сбора (с разрешения общего собрания от 16 августа 2014)

i) Непредвиденные расходы (Северный ввод – 441 т.р.)

ii) Покупка автомобильной техники -234 т.р. (частично)

VIII. Другое

Проведен ремонт электросетей по улицам: Горская, Средняя, Западная, Солнечный пер. (итого 132 дома)

Выводы и замечания по результатам работы ревизионной группы

1) Общему собранию предлагается поручить правлению назначить уполномоченных организовать с целью организации общественной проверки состояния и снятия показаний электросчетчиков для сверки платежных документов.

2) Необходимо в 2015 году провести инвентаризацию имущества ДПК с последующей постановкой на забалансовый учет.

3) В 2014 средства целевого сбора были перераспределены на непредвиденные расходы. К сожалению, избежать нецелевого использования не удалось по объективным причинам.

4) Рекомендуется правлению активно назначать ответственных за исполнение принимаемых решений. Решение по Рябенькому было принято 5 раз и ни разу не исполнено. Аналогичная участь постигла решение о судебном взыскании долгов по членским взносам, решение о проведении заседания от 25 октября и иные решения. Что приводит к низкой пополняемости принимаемых решений.

5) Рекомендуется членам правления принимать активное участие в работе с уполномоченными, а также членами ДПК.

6) Земельная комиссия так и не выбрана согласно решению общего собрания от 19 апреля 2014 года.

7) Поручить правлению разработать проект нового устава ДПК «Светалана» на основе проекта типового устава ДПК разрабатываемого УДЭК.

8) Юридическая работа согласно рекомендациям ревизионной комиссии соответственно акту от «23» марта 2013г. не ведется, таким образом рекомендуется правлению обязать должников или их правопреемников погасить задолженность по членским взносам и целевым сборам в срок до 1 августа 2015 года, используя предусмотренные законодательством РФ механизмы.

Члены ревизионной комиссии:

Аранов В.Ю.

Кузнецова Л.А.

Захарова О.А.