Акт ревизии ДПК «Светлана», расположенного по адресу: Ленинградская область, Приозерский район, массив «Орехово-Северное» за 2013 год

 

 

г. Санкт-Петербург                                                  « 06 »  апреля  2014г.

 

Ревизионная комиссия избрана собранием уполномоченных ДПК «Светлана» 14 апреля 2013 года в составе:

Аранов В.Ю., Кузнецовa Л.А. и Захарова О.А.

16 марта и 6 апреля были проведены заседания ревизионной комиссии в составе Аранов В.Ю., Кузнецовa Л.А. и Захарова О.А. по адресу пр. Энгельса 150-1-141. Присутствовали: Аранов В.Ю., Кузнецовa Л.А. и Захарова О.А.

На заседании 16 марта Аранов В.Ю. был выбран председателям единогласно.

    Нами, членами ревизионной комиссии, проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности ДПК «Светлана» за 2013 год на основании ст.25 ФЗ №66 и Устава ДПК «Светлана».

Состав правления: Председатель правления Белкин С.А.

Члены правления: Кузенталь Н.В., Бельдова Л.Г., Румянцев Е.А., Васильева Г.Б., Грицинина С.В., Малишевский П.М., Романова Н.И., Рошаль Д.В., Светлова Э.Н.

Главный бухгалтер: Сатина С.М.

 

Для проверки работы правления и бухгалтерии ДПК «Светлана» ревизорам были предоставлены следующие документы:

 

·        Протоколы учета заседаний правления с февраля 2010 года

·        Смета, исполнение сметы

·        Бухгалтерские документы за 2013 год:

o   Книга доходов и расходов

o   Начисленные членские взносы и пени

o   Оборотные ведомости по счетам

o   Оборотно-сальдовые ведомости

o   Банк

o   Банковские выписки

o   Баланс

o   Зарплата

o   Отчетность перед бюджетом и Фондом Социального страхования

o   Договоры с поставщиками (ОАО «ЛОЭСК», ООО «Вега» и др.)

o   расчеты с подотчетными лицами

·        Доступ к программе 1С

·        Данные по судебной тяжбе

 

I.                   Анализ баланса:

На балансе ДПК «Светлана» на 01.01.2014 числятся Основные Средства на сумму 497 т.р. (электросети- 4 ТП). С 01 апреля 2011 сданы в аренду.

Здание правления, магазин, медпункт, внутрикооперативные водопроводные сети, колодцы, линии телефонной сети и земля на балансе не числятся.

Остаток денежных средств на расчетном счете на 01.01.2014г. 583 т.р., это в полтора раза меньше, чем на начало прошлого года, с учетом того, что в декабре оплачены услуги ОДЭКа (долевое участие) за 1 квартал 2014 года и в связи с тем, что была произведена оплата долга за электроэнергию без решения общего собрания.

Остаток денежных средств в кассе 890 рублей (сч.50).

По сч.71 (подотчетные средства) перерасход 90 руб.

За год по авансовым отчетам на хоз. и канц. нужды израсходовано 13 т.р. рублей.

Расходы по суду Юрчекевича составили суммарно 89 706 руб (в том числе 13 700 руб. за услуги юриста).

На программное обеспечение потрачено 19 158 рублей.

 

Дебиторская задолженность 1059 т.р. из них 668 365 - чл. взносы, по целевому взносу 371 440 руб. По земельным налогам – 20750 руб.

Низкий объем средств на расчетном счете обусловлен непредусмотренными выплатами долгов за электроэнергию.

Кредиторская задолженность 538 т.р. Из них предоплата по членским взносам за 2013 г. 214968 рублей и задолженность ОДЭК 324 т.р.

Собрано пеней за 2013 год – 110642 рублей.

 

II.                   Движение денег по расчётам с поставщиками и подрядчиками

ООО «Купол» площадка ТБО, июнь 2013, 81500 руб.

ООО «ПромСтройА» ремонт дорог, в течение дачного сезона, 413 000, в т.ч. 13 частный взнос.

ООО «Вега» ремонт колодца Кленовая, мостки через овраг, аварийный ремонт водопровода, дек. 2013, 84740 руб.

ООО «Аксиал», оформление экологических паспортов и лимитов на вывоз ТБО, август 2013, 25000 руб.

Различные подрядчики, анализы воды, в течение года, 5 000 руб.

Различные поставщики, закупка материалов для ремонта электросетей 1 247 449 руб (на 243 дома)

 

III.                Дебиторская задолженность по членским взносам, в том числе просроченная задолженность

В 2013 начислено чл. взносов 5272 т.р, долг на начало года- 746 т.р. (из них 727т.р. по членским взносам), на конец года – 668 т.р. Долг по целевому сбору – 371 т.р. Т.е. долг уменьшается, однако существуют неплательщики с долгом более 10 000 рублей 31 человек (в прошлом году 20 человек).

В то же время собрано 110 т.р. пеней и вступительных взносов.

 

IV.             Налог на землю

    По смете – 65 т.р., фактически оплачено 62272 р., из которых 37715 р. уплачено за земли общего пользования, а 24557 руб. за неприватизированные участки.

 

V.            Анализ результатов работы правления

В течение 2013 года было проведено 10 собраний:

Таблица присутствия членов правления:

	25/05	8/06	22/06	7/07	4/08	17/08	14/09	5/10	19/10	4/12	Всего
Кузенталь Н.В.	+	+	+	+	+	+	+	+	+	+	10
Бельдова Л.Г.	+		+	+	+	+	+	+	+		8
Румянцев Е.А.	+	+	+	+		+	+	+	+		8
Васильева Г.Б.	+	+	+	+			+	+	+	+	8
Грицинина С.В	+	+	+			+	+	+			6
Романова Н.И.	+	+			+	+	+	+	+	+	8
Малишевский П.М.,			+	+			+	+			4
Рошаль Д.В	+	+	+	+	+	+		+	+		8
Светлова Э.Н.	+	+	+		+	+		+	+	+	8
Белкин С.А.	+	+	+	+	+	+	+	+	+	+	10
Кворум	да	да	да	да	нет	да	да	да	да	нет

Согласно пункту устава ДПК «Светлана» 4.13 заседание правомочно если присутствует более 6 членов правления, таким образом заседания правления от 4/08 и 4/12 не являются правомочными.

 

Тем не менее этих заседаниях были приняты решения:

1)    Рекомендация о приеме в члены кооператива: Устинова А.П., Егорова В.П., Александрова А. В., Черкасов Д.А., Спесивцева М.В.

2)     Запрещение раздела ввода электричества при разделе 1 участка на 2х собственников

3)    Компенсация расходов по расчистке канавы на Низовой 7500 руб. (исполнено)

4)    Добавление в смету расходы на расчистку канавы в общественных целях

5)    Отключение от электроэнергии неплатильщиков (не исполнено)

6)    Обмен 297 ТП с Московским районом, таким образом ТП на Лозовом переулке стал использоваться полностью в интересах ДПК «Светлана»

7)    Поручение Кузенталь по подготовке законодательных норм по делам кооператива

8)    Решение о оплате 36 т.р. канавы по Лозовой (исполнено)

9)    Решение по увеличению участка на Солнечном 11 на 65.5 метров квадратных, владелец Генералова

10)                       Рекомендация о приеме в члены кооператива: Волкова, Гордеева, Кильдеева Н.А.

11)                       Решение о покупке второго диктофона (не исполнено)

 

VI.               Исполнение сметы

a)     Экономия

i)       Ремонт колодцев – 5260 рублей

ii)    Услуги банка – 774 рублей

iii)  Канцелярия – 5 106 рублей

iv)  Непредвиденные расходы – 78 030    рублей

v)    Экономия по целевому взносу – 831 501 руб.

b)    Перерасход:

i)       Площадка ТБО – 31 500 рублей

ii)    Согласно исполнению сметы 2013 года уплаченный налог на прибыль составил 24000 руб., что составляет перерасход, относительно запланированной суммы, однако, полный налог на прибыль с учетом услуг, полученных от ЛОЭСК, составил 55008 руб.

iii)  Оплата общекооперативного потребления энергии – 353 609 рублей

iv)  Отчисления в соц. фонды – 70 000 рублей

 

VII.            Другое

Проведен ремонт электросетей по улицам: Кленовая, второй Кленовый пер., 1 Кленовый пер., Лозовая ул., Лозовой пер.

 

Выводы и замечания по результатам работы ревизионной группы

1)    Правлению предлагается не допускать нецелевого расходования средств, собранных в рамках целевого сбора, как было сделано в 2013 году.

2)    Утвердить решения правления, принятые на заседаниях правления без кворума.

3)    Рекомендуется членам правления принимать активное участие в деятельности по управлению ДПК «Светлана».

4)    Продумать переход на упрощённую схему налогообложения по схеме «доходы-расходы» с целью уменьшения налогооблагаемой базы.

5)    Общему собранию провести выборы земельной комиссии с целью выполнения рекомендаций ревизионной комиссии согласно акту от «23» марта 2013г.

6)    Дать рекомендацию правлению по получению 50% субсидии на ремонт основных средств кооператива (электросетей и водопровода) согласно постановлению Правительства СПб № 114, от 19 февраля 2014 г.

7)    Создать комиссию для работы над Уставом ДПК «Светлана» и в частности изъять из устава пункт 10.5 в связи с его фактическим несоответствием реальному положению дел.

8)    Юридическая работа согласно рекомендациям ревизионной комиссии согласно акту от «23» марта 2014г. не ведется, таким образом рекомендуется правлению обязать должников или их правопреемников погасить задолженность по членским взносам и целевым сборам в срок до 1 августа 2014 года, используя предусмотренные законодательством РФ механизмы, в том числе и обращение в суд и возложение на должников судебных издержек.

 

Члены ревизионной комиссии:

 

Аранов В.Ю.

Кузнецова Л.А.

Захарова О.А.

• Назад
• Вперед